檢驗(yàn)檢測(cè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)編制內(nèi)部審核控制程序，對(duì)內(nèi)部審核工作的計(jì)劃、籌備、實(shí)施、結(jié)果報(bào)告、不符合工作的糾正、糾正措施及驗(yàn)證等環(huán)節(jié)進(jìn)行合理規(guī)范。

 

1、做好內(nèi)審員的培訓(xùn)和再培訓(xùn)

 

　　內(nèi)審員在內(nèi)審前的培訓(xùn)工作非常重要。

 

　　內(nèi)審員可通過(guò)組織培訓(xùn)和自我學(xué)習(xí)的形式對(duì)審核所使用的準(zhǔn)則（《通用要求》）、標(biāo)準(zhǔn)、管理體系文件等內(nèi)容熟悉掌握， 做到心中有數(shù)。因?yàn)檫@些要求、標(biāo)準(zhǔn)、管理體系文件既是進(jìn)行內(nèi)部質(zhì)量審核的依據(jù)和判定標(biāo)準(zhǔn)， 也是內(nèi)審員在審核前必須了解和掌握的， 如果內(nèi)審人員對(duì)此不熟悉， 就不能有效地實(shí)施內(nèi)部質(zhì)量審核， 找不出檢測(cè)工作中存在的問(wèn)題。

 

　　因此， 在進(jìn)行內(nèi)審前， 內(nèi)審人員一定要根據(jù)每次內(nèi)審的目的、范圍、要求對(duì)所用的評(píng)審準(zhǔn)則、管理體系文件認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)、掌握， 特別是對(duì)重點(diǎn)審核的問(wèn)題應(yīng)重點(diǎn)把握。

 

2、做好內(nèi)審前的策劃準(zhǔn)備工作

 

　　在實(shí)施內(nèi)部質(zhì)量審核前， 做好內(nèi)審前的策劃準(zhǔn)備工作十分重要， 是保證成功內(nèi)審的基礎(chǔ)，策劃應(yīng)充分考慮組織的特點(diǎn)， 如組織機(jī)構(gòu)、檢測(cè)過(guò)程和內(nèi)審員情況等。

 

　　內(nèi)部審核通常每年1次，由質(zhì)量負(fù)責(zé)人策劃內(nèi)審并制定審核方案。內(nèi)部審核應(yīng)當(dāng)覆蓋管理體系的所有要素，應(yīng)當(dāng)覆蓋與管理體系有關(guān)的所有部門(mén)、所有場(chǎng)所和所有活動(dòng)。但是這四個(gè)覆蓋不是必須的，檢驗(yàn)檢測(cè)機(jī)構(gòu)可以依據(jù)以下3點(diǎn)來(lái)策劃、制定、實(shí)施和保持審核方案。

 

　�。�1）有關(guān)過(guò)程的重要性；

 

　�。�2）對(duì)檢驗(yàn)檢測(cè)機(jī)構(gòu)產(chǎn)生影響的變化；

 

　�。�3）以往的審核結(jié)果。

 

　　審核方案包括頻次、方法、職責(zé)、策劃要求和報(bào)告。

 

　　通過(guò)精心策劃， 形成年度內(nèi)審計(jì)劃。在審核計(jì)劃中應(yīng)明確：審核范圍、審核依據(jù)、審核頻度、審核人員組成、審核資源保證、審核時(shí)間等。在具體到實(shí)施每一次內(nèi)部審核時(shí)， 還應(yīng)按年度內(nèi)審計(jì)劃安排和內(nèi)審程序規(guī)定， 詳細(xì)編制內(nèi)審實(shí)施計(jì)劃。一般來(lái)說(shuō)， 內(nèi)審前的準(zhǔn)備工作包括：組建內(nèi)審組， 選定內(nèi)審組長(zhǎng)， 編制內(nèi)審檢查表， 設(shè)計(jì)內(nèi)審記錄表格， 提出糾正措施要求表 （即不合格項(xiàng)報(bào)告） , 通知被審核部門(mén)負(fù)責(zé)人以及體系文件的審核。

 

3、編制內(nèi)審檢查表

 

　　編制內(nèi)審檢查表是實(shí)施內(nèi)審前的重點(diǎn)準(zhǔn)備工作， 內(nèi)審檢查表編制的好與不好， 將直接影響內(nèi)審工作的成功與否， 因此檢查表的編制一定要精心設(shè)計(jì)， 把要內(nèi)審的內(nèi)容盡可能考慮進(jìn)去。

 

　　檢查表一般由內(nèi)審員根據(jù)分配的審核任務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)備，也可由對(duì)內(nèi)審工作比較熟悉的內(nèi)審人員統(tǒng)一編制。

 

　　檢查表的內(nèi)容一般包括：檢查依據(jù)、檢查內(nèi)容、檢查記錄、檢查時(shí)間、受審核部門(mén)、審核員、審核組長(zhǎng)等。對(duì)已進(jìn)行過(guò)內(nèi)審的機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)， 編制檢查表， 就要抓住重點(diǎn)進(jìn)行抽樣檢查。

 

　　檢查表可以按部門(mén)要素編制， 也可以按檢測(cè)過(guò)程編制， 具體按那種方法編制， 機(jī)構(gòu)可根據(jù)自身情況來(lái)選擇。真正的檢查表應(yīng)具有可操作性。檢查表設(shè)計(jì)好以后， 要經(jīng)過(guò)內(nèi)審組討論， 最后由組長(zhǎng)批準(zhǔn)， 這樣在內(nèi)審時(shí)就比較穩(wěn)妥、充分。

 

4、有效實(shí)施審核

 

　　審核應(yīng)按照實(shí)驗(yàn)室內(nèi)部審核實(shí)施計(jì)劃進(jìn)行。

 

　　以首次會(huì)議開(kāi)始現(xiàn)場(chǎng)審核。內(nèi)審員根據(jù)設(shè)計(jì)好的檢查表， 運(yùn)用各種審核方法和技巧， 收集客觀證據(jù)，得出審核發(fā)現(xiàn)，進(jìn)行分析判斷，開(kāi)具不合格項(xiàng)報(bào)告。

 

　　內(nèi)審一定要全面， 且客觀、公正， 不能單純只為了發(fā)現(xiàn)不合格項(xiàng)。內(nèi)審員對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的不合格項(xiàng)應(yīng)認(rèn)真核對(duì)， 并且在審核范圍內(nèi)提出。

 

　　此外， 還應(yīng)嚴(yán)格把握不合格的性質(zhì)， 對(duì)檢測(cè)質(zhì)量影響不嚴(yán)重、且易于糾正的情況， 內(nèi)審員可把它開(kāi)在一般不合格 （即基本符合項(xiàng)） 上， 以突出對(duì)影響檢測(cè)質(zhì)量的重點(diǎn)審核。

 

5、客觀編寫(xiě)內(nèi)審報(bào)告

 

　　現(xiàn)場(chǎng)審核結(jié)束后， 一般由審核組長(zhǎng)編寫(xiě)內(nèi)部審核報(bào)告， 內(nèi)容包括：審核目的、范圍、依據(jù)、內(nèi)審組成員、受審核部門(mén)、質(zhì)量體系運(yùn)行情況評(píng)價(jià)、存在的主要問(wèn)題分析、糾正、預(yù)防和改進(jìn)措施的提出， 確認(rèn)和分層分步實(shí)施的要求等。審核報(bào)告應(yīng)在審核組成員認(rèn)真討論并與受審核部門(mén)溝通 （不符合方面） 后形成。

 

　　審核結(jié)論很重要， 審核組應(yīng)依據(jù)審核證據(jù)， 對(duì)照審核準(zhǔn)則， 對(duì)本機(jī)構(gòu)的管理體系運(yùn)行的有效性作出客觀的實(shí)事求是的評(píng)價(jià)， 對(duì)成功的方面給予肯定， 對(duì)存在問(wèn)題的方面提出改進(jìn)的方向。

 

6、跟蹤驗(yàn)證

 

　　內(nèi)審員應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)審核后的區(qū)域、過(guò)程的實(shí)施及糾正情況進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證， 并在緊接著的下一次審核時(shí)， 對(duì)措施的實(shí)施情況及效果進(jìn)行復(fù)查評(píng)價(jià)， 寫(xiě)入報(bào)告， 實(shí)現(xiàn)審核閉環(huán)管理， 以推動(dòng)連續(xù)的質(zhì)量改進(jìn)。

 

　　開(kāi)展內(nèi)部質(zhì)量審核， 目的是為了找出自身存在的問(wèn)題和不足， 并進(jìn)行糾正、控制和預(yù)防，不斷提高本機(jī)構(gòu)的質(zhì)量管理水平。因此，內(nèi)審員不但要對(duì)責(zé)任部門(mén)實(shí)施糾正措施的情況進(jìn)行跟蹤檢查，還要驗(yàn)證其有效性。如果無(wú)效或達(dá)不到要求，應(yīng)要求責(zé)任部門(mén)按管理體系文件“不合格工作糾正與控制和預(yù)防措施程序”重新啟動(dòng)， 直至達(dá)到有效為止。