戴曉武

           （黑龍江出入境檢驗檢疫局 150001 ）

 

 

摘要  本文在闡述haccp認(rèn)證所涉及的經(jīng)濟學(xué)理論的基礎(chǔ)上，剖析了haccp認(rèn)證的經(jīng)濟學(xué)特征，并通過實地訪談和問卷調(diào)查的方式對141家出口食品加工企業(yè)實施HACCP體系的成本與收益進(jìn)行了調(diào)研，結(jié)果表明，雖然實施haccp體系，會發(fā)生成本，并且成本因企業(yè)基本情況的不同而有所差異，但同時會給企業(yè)帶來經(jīng)濟和社會收益。

關(guān)鍵詞： HACCP認(rèn)證 經(jīng)濟學(xué) 含義

 

 

隨著社會的進(jìn)步，科技的發(fā)展，食品安全問題日益突出，人們在意識到食品安全是一個高度的政治性問題的同時，也意識到它的經(jīng)濟性。始于20世紀(jì)60年代的食品安全經(jīng)濟學(xué)在現(xiàn)實社會中發(fā)揮越來越重要的作用，其運用經(jīng)濟學(xué)的語言和邏輯將食品安全這一復(fù)雜的食品品質(zhì)屬性納入到了市場均衡等分析工具之中，以一種更加簡潔明了的框架認(rèn)識現(xiàn)代社會經(jīng)濟中的食品安全問題，大大增強了科學(xué)理論對食品安全問題的解釋力（周應(yīng)恒 霍麗明，2003）。HACCP體系作為食品安全危害控制的有效手段，它的評價方式---第三方認(rèn)證也成為經(jīng)濟學(xué)研究的重要內(nèi)容之一。在通用理論基礎(chǔ)上,從企業(yè)和社會等不同角度分析認(rèn)證所帶來的經(jīng)濟效益的研究日益多見。

HACCP認(rèn)證的經(jīng)濟學(xué)特征

任何行為經(jīng)濟涵義的研究都是以相關(guān)的經(jīng)濟學(xué)理論為基礎(chǔ)的。HACCP認(rèn)證的經(jīng)濟學(xué)主要涉及四方面的理論：

（1）企業(yè)行為理論

（2）信息不對稱理論

信息不對稱是指一些人比另一些人具有更多、更及時的有關(guān)信息，處于信息優(yōu)勢地位，另一方則處于劣勢地位�？傮w而言，信息不對稱的五種表現(xiàn)形式,即信息源不對稱、時間不對稱、數(shù)量不對稱、質(zhì)量不對稱及信息混淆都會導(dǎo)致信息不對稱的產(chǎn)生，因此在現(xiàn)實社會中，信息不對稱存在于食品鏈條的各個環(huán)節(jié)。

信息不對稱一方面由于人們局限于認(rèn)識能力不足，不可能了解各方面的情況，另一方面，由于行為主體為充分了解信息所花費的成本太大，不允許其掌握完全的信息。因此，信息不對稱其實就是信息分布或信息獲得的不公平性，其主要來源一是信息的不公平性，二是市場內(nèi)幕交易。在買賣交易中，信息不對稱發(fā)生在交易的前后會分別導(dǎo)致“逆向選擇”和“敗德行為”。

信息不對稱的存在，容易誘發(fā)生產(chǎn)者利用自己的信息優(yōu)勢而提供欺騙監(jiān)管和制造假冒偽劣產(chǎn)品的機會主義動機，消費者發(fā)現(xiàn)同類產(chǎn)品有質(zhì)量差異時，就會努力尋找價格低廉的供給者，低質(zhì)量產(chǎn)品把高質(zhì)量產(chǎn)品從普通市場中排擠出去，出現(xiàn)劣勝優(yōu)汰現(xiàn)象。

（3）市場失靈理論

 市場失靈具有兩層含義：一是當(dāng)市場經(jīng)濟發(fā)展到一定程度，如果還完全由市場機制調(diào)節(jié)，經(jīng)濟會由于競爭過度或壟斷（競爭不足）導(dǎo)致比例的失調(diào)、資源浪費；二是市場本身的發(fā)育還不成熟，如果這時完全由市場機制調(diào)節(jié)，也無法建立和維護(hù)正常的市場秩序，無法解決整個社會經(jīng)濟的協(xié)調(diào)發(fā)展。

（4）信號理論

阿克洛夫（Akerlof，1970）最早分析了賣者和買者之間信息不對稱對質(zhì)量信號的影響以及由此造成的市場失靈問題。斯彭斯利用信號傳遞模型研究了在信息不對稱的情況下，對市場中占據(jù)信息優(yōu)勢的一方如何向處于信息劣勢一方傳達(dá)“信號”，以避免逆向相關(guān)問題的發(fā)生。解決矛盾的途徑是建立一套信號傳遞機制，高質(zhì)量產(chǎn)品的賣方選擇某項活動作為顯示產(chǎn)品質(zhì)量的信號向買方傳遞，前提是質(zhì)量不同的企業(yè)從事該項活動即傳遞信號的成本存在差異，低質(zhì)量產(chǎn)品由于傳遞信號的成本太高而無法向消費者傳遞相同的信號。這樣，買方可以借助信號將不同質(zhì)量的產(chǎn)品區(qū)別開。

   從管理學(xué)和經(jīng)濟學(xué)角度，賣方的“敗德行為”和新技術(shù)的不確定因素都能導(dǎo)致食品安全問題的發(fā)生，信息不對稱是導(dǎo)致上述兩方面問題的根本原因。企業(yè)通過市場機制緩解信息不對稱問題的主要途徑是信息傳遞，即指信息優(yōu)勢方主動向市場發(fā)送信息的行為，認(rèn)證信息就是其中的一種方式。通過足以讓消費者信任的第三方（如認(rèn)證機構(gòu)）介入市場，提供信號傳遞機制，可以解決食品質(zhì)量信號的市場失靈問題，實現(xiàn)高質(zhì)高價。在信息不完全的市場上，消費者做出購買決策之前，必然伴隨一系列搜尋過程。由于消費者只能在有限成本和有限知識的條件下完成購買決策，這時信息獲取和信息傳遞效率的高低，就會直接對購買過程能否順利完成產(chǎn)生影響。所以，與其說買方想獲得產(chǎn)品的具體信息，不如說是想獲得產(chǎn)品是否可靠、是否值得購買的“信號”。來自第三方的HACCP認(rèn)證將不能觀測的質(zhì)量信息通過一個擔(dān)保系統(tǒng)傳遞給消費者，從而將信任品特性轉(zhuǎn)換成搜尋品特性，正好滿足了消費者在甄別產(chǎn)品過程中對食品質(zhì)量“信號”的要求，第三方可通過HACCP認(rèn)證方式有效幫助消費者辨識信任品特征，提供了一種信號傳遞機制，彌補了原有交易中信息傳遞方面的缺陷。生產(chǎn)者愿意選擇HACCP認(rèn)證的原因在于，不同生產(chǎn)者能夠通過產(chǎn)品認(rèn)證的成本與其生產(chǎn)能力成反比。也就是說，資金、技術(shù)等實力強的生產(chǎn)者的能力應(yīng)該高于資金、技術(shù)等實力較弱的企業(yè)，它們所能獲得認(rèn)證所必須支付的成本差異很大。能夠提供優(yōu)質(zhì)食品的生產(chǎn)者，以較低的成本獲得認(rèn)證機構(gòu)的認(rèn)可，相反，那些實力較弱的生產(chǎn)者要獲得HACCP認(rèn)證，則需要支付較高的成本。這樣，就可以通過HACCP等認(rèn)證制度將不同的生產(chǎn)者分離開來，推動市場進(jìn)入良性循環(huán)，HACCP體系認(rèn)證的經(jīng)濟性得以體現(xiàn)。

二、企業(yè)實施HACCP認(rèn)證的成本與收益剖析

本研究抽取黑龍江、內(nèi)蒙古、山東、浙江、湖北省141家實施HACCP體系的出口食品加工企業(yè)作為調(diào)查分析的基礎(chǔ)，分別采取問卷調(diào)查和實地訪問相結(jié)合的調(diào)研方式。

將HACCP實施成本分類為：認(rèn)證成本、人力成本、設(shè)施投入和運行成本四大類，從中隨機抽取了20家已經(jīng)成功建立HACCP體系的企業(yè)，首先運用會計計量的方法對這20家企業(yè)進(jìn)行了核算和分析，然后運用對應(yīng)分析方法分析了影響企業(yè)對這四類成本支出的具體因素。結(jié)果表明，對于HACCP實施的人力成本和設(shè)施投入成本，各企業(yè)的支出差異性明顯；而認(rèn)證成本基本固定，差異不大；四類成本下的明細(xì)成本指標(biāo)因企業(yè)不同規(guī)模、性質(zhì)、認(rèn)證年份、出口規(guī)模等而有所不同。

盡管企業(yè)在采納HACCP體系認(rèn)證后，成本相應(yīng)地增加，對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營有負(fù)面影響，但是，HACCP體系認(rèn)證已作為該企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量安全水平高的信號，可在消費市場上增加企業(yè)產(chǎn)品的顧客滿意度和競爭力。與非認(rèn)證企業(yè)相比，某種程度上可以使企業(yè)產(chǎn)品的銷售量增加，給企業(yè)帶來正面影響。為了更好掌握實施HACCP規(guī)制對被調(diào)查企業(yè)收益的影響及影響程度，從企業(yè)感知角度出發(fā)，在調(diào)查問卷的基礎(chǔ)上，并利用likert量表對各項指標(biāo)進(jìn)行度量，以考察HACCP規(guī)制對各項指標(biāo)的影響程度。具體統(tǒng)計結(jié)果見表1和表2。

表1實施HACCP體系對企業(yè)成本和收益的影響

注：1=沒有增加 2=增加一點 3=增加一般 4=增加很多 5=增加非常多

 

表2 實施HACCP體系對企業(yè)收益的具體影響

注：1=沒有影響 2=影響一點 3=影響一般 4=影響較大 5=影響非常大

對于收益，本研究未運用會計計量的方法進(jìn)行收益核算，主要在于受訪者出于財務(wù)隱私等原因，企業(yè)收益性的賬目數(shù)字渠道不暢通；更重要的是，調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，企業(yè)并未因?qū)嵤┝薍ACCP體系而直接導(dǎo)致其產(chǎn)品價格明顯高于其他產(chǎn)品價格，實施前與實施后的收益差異無法證明單一的來自HACCP體系的建立，也難以用收益性的數(shù)據(jù)體現(xiàn)。因此，該部分利用調(diào)研訪談的方式進(jìn)行分析和總結(jié)，發(fā)現(xiàn)：引入了HACCP體系后，企業(yè)在產(chǎn)品市場占有率、產(chǎn)品附加值、管理水平等方面具有不同程度的提高，同時企業(yè)整體衛(wèi)生意識、消費者信任度等也有明顯改善。

獲取利潤是企業(yè)生產(chǎn)的目的，企業(yè)更希望實現(xiàn)利潤與食品安全的雙贏，通過對企業(yè)實施haccp體系的效果進(jìn)行分析，不難看出，實施haccp體系是企業(yè)實現(xiàn)雙贏的有效手段。

作者簡介：戴曉武 女 黑龍江檢驗檢疫局認(rèn)證處 科長 博士 研究方向：食品安全與認(rèn)證監(jiān)督管理